2026년 연말정산(2025년 귀속) 총정리: 신설 혜택부터 환급금 극대화 전략까지

2026년 연말정산(2025년 귀속분)은 결혼 세액공제 신설과 연금계좌 한도 확대 등 근로자에게 유리한 변화가 많습니다. 이번 포스팅에서는 놓치면 손해 보는 주요 변경 사항과 환급금을 최대한 챙길 수 있는 실전 전략을 정리해 드립니다.

국세청 홈텍스 바로가기

가장 눈에 띄는 변화는 결혼과 출산에 대한 지원입니다.

결혼 세액공제 신설 (생애 1회)
- 대상: 2024년~2026년 사이에 혼인신고를 한 부부
- 혜택: 최대 100만 원 세액공제 (본인 50만 원, 배우자 50만 원 합산)
- 참고: 2025년에 결혼하신 분들은 이번 2026년 초 연말정산에서 바로 혜택을 받을 수 있습니다.
자녀 세액공제 확대
- 둘째 자녀부터 공제 금액이 상향되었으며, 다자녀 가구일수록 추가 혜택이 커집니다.
출산·보육 수당 비과세 확대
- 회사에서 받는 출산 및 보육 수당의 비과세 한도가 늘어났습니다. 급여명세서에서 비과세 처리가 잘 되었는지 꼭 확인하세요.

무주택 근로자의 주거비 부담을 줄여주는 항목들도 강화되었습니다.

월세 세액공제 확대
- 공제 인정 한도가 상향되었습니다. 단, 전입신고, 임대차계약서 주소지 일치, 계좌이체 증빙은 필수 요건입니다.
청약저축 소득공제 한도 상향
- 무주택 세대주의 청약저축 소득공제 한도가 늘어나 저축을 통한 절세 효과가 커졌습니다.
주택담보대출(주담대) 이자 공제
- 장기주택저축대출 이자 상환액 공제 한도가 늘어났으며, 특히 고정금리/비거치식 대출자에게 유리합니다.

이번 연말정산에서 가장 큰 변화 중 하나입니다.

한도 확대: 연금저축과 IRP를 합산한 세액공제 한도가 기존 900만 원에서 1,200만 원으로 대폭 늘어났습니다.
절세 효과: 여유 자금이 있다면 추가 납입(300만 원 등)을 통해 소득 구간에 따라 약 40~50만 원의 환급금을 더 챙길 수 있습니다.

100% 세액공제: 기부금 10만 원까지는 전액(100%) 세액공제되어 실제 내 세금에서 그대로 빠집니다.
답례품 혜택: 기부액의 30% 범위 내에서 지역 특산물을 답례품으로 받을 수 있어, 10만 원 기부 시 10만 원 세금 환급 + 3만 원 상당의 상품을 받는 셈입니다.

홈택스의 미리보기 서비스를 통해 현재까지의 소비 패턴을 분석하고 12월 지출 계획을 세우세요.

늘어난 1,200만 원 한도를 채우지 못했다면, 연말에 일시납을 통해서라도 한도를 채우는 것이 절세에 매우 유리합니다.

간소화 서비스에서 누락되기 쉬운 항목들을 직접 챙기세요.

맞벌이 부부라면 부양가족 공제를 누가 받는 것이 전체 가구 환급액에 유리할지 미리 시뮬레이션해 보는 것이 좋습니다.